保藏学习！个人所得税汇算服务与危险提示十三事例

发布时间：2025-04-22　点此：590次

导言：2023年度个人所得税归纳所得年度汇算现已开端。为让交税人便利、方便、精确汇算，咱们总结了年度汇算中简略犯错的十三个典型问题，以事例的方法进行解说，协助咱们顺利完结汇算。

一、想快捷，个人信息要紧记

【事例一】处理汇算想快捷 APP暗码要记牢

个税汇算开端后，小赵看到其他搭档处理汇算取得了退税，自己也有点小等待。当他打开个税手机APP后却犯了难，心里直嘀咕：“我的暗码是啥？”本来，一年没有登录个税手机APP，他早已把暗码忘得干干净净了。小赵赶忙看了下右下角的“找回暗码”，几个简略的操作就找回了暗码，也顺利完结了汇算。

温馨提示：个税汇算时刻是每年3月1日到6月30日，主张紧记个税手机APP暗码，也能够经过生物辨认功用（指纹、面庞等）协助记载暗码。假如忘掉暗码了，也不要忧虑，在个税手机APP登录页面点击【找回暗码】，就可重置暗码。一般来讲，只需填写身份信息，挑选经过已绑定手机号码验证或经过自己银行卡验证，验证经往后，即完结新暗码的设置。单个经过上述办法仍无法找回暗码的，可带着有用身份证件到邻近的办税服务厅进行暗码重置。

【事例二】获取退税想及时精确卡号必须有

依照单位财政人员告诉的个税汇算处理时刻，小钱和搭档们一同处理了年度汇算，能够请求退税300元。小钱满心欢喜地提交了退税请求，之后因为忙于作业，就没再重视，也没及时查看税务机关经过短信和个税手机APP站内信发送的“银行卡校验未经过”的提示信息，成果其他搭档都收到了退税款，他自己的退税没成功。

温馨提示：交税人提交的银行卡账户信息不正确或无效是导致退税失利的重要原因之一。处理退税增加的银行卡应当为自己在我国境内开立的银行卡，咱们主张交税人填写I类账户（Ⅰ类账户指全功用银行结算账户，可处理存取款、转账、消费和缴费付出、支取现金等功用的银行卡；如填写Ⅱ类账户及其他账户或许存在退税金额较大超越账户日买卖额度无法完结退税的危险），并坚持银行卡状况正常。需求特别阐明的是，税务机关不会在短信或许非官方软件中请交税人供给银行账号等有关信息，如有疑问可拨打12366交税服务热线，或许在个人所得税APP的【个人中心】—【我要咨询】留言咨询处理。

【事例三】生疏链接莫点击信息上圈套悔莫及

近来，交税人小孙收到了一封网络邮件，声称税务总局制发了个税汇算清缴告诉“能够依据近三年的缴交税款总额的70%扫码退税”，点击链接后跳转到了一个“高仿”的税务总局网站。小孙本想赶忙点击请求，后转念一想上一年现已办过年度汇算了，怎样还让办，就拨打了12366交税服务热线。税务人员向小孙进行了具体解说，奉告该邮件或许触及欺诈，后续还会让你供给银行卡、手机号、验证码等材料，小孙吓出了一身盗汗，赶忙删除了邮件。

温馨提示：交税人可经过个税手机APP、自然人电子税务局网站（https://etax.chinatax.gov.cn）或前往办税服务厅自行处理，也能够经过任职受雇单位或托付其他组织或个人代为处理，税务机关不会授权其他所谓的“电子”途径，请交税人留意鉴别，且勿受“能够很多退税”的影响点击不明链接，防止本身信息走漏产业遭受丢失。

二、不明白，咱们分类来解读

【事例四】多项收入兼并计补税退税都或许

交税人小李全年薪酬薪水20万元，在杂志上发表文章取得稿费收入2万元，扣除契合条件的减除费用和各项扣除后，在处理归纳所得年度汇算时发现需求补税560元。小李觉得，无论是薪酬薪水仍是稿费，单位和杂志社都现已给自己交过税了，没必要再补一笔钱，并且身边的朋友大多数都是退税，怎样自己便是补税呢？所以迟迟未办年度汇算。税务机关发现后向他解说了税收方针，催促他及时处理了补税申报。

温馨提示：2019年新个人所得税法施行后，我国开端施行归纳与分类相结合的个人所得税准则。居民个人取得的薪酬薪水、劳务酬劳、稿费和特许权使用费四项归纳所得，需求在平常已预交税款的基础上“查遗补漏，汇总出入，按年算账，多退少补”，该准则使得一个交税年度内平等收入水平的人税负相同，促进了分配公正，是世界通行做法。一般来讲，交税人除薪酬薪水外，还有劳务酬劳、稿费、特许权使用费所得的，各项收入加总后导致适用的税率高于预缴时的税率，就会发生补税。小李预缴薪酬薪水所得个税适用25%税率，预缴稿费所得个税适用20%税率，兼并核算后，稿费所得也要适用25%的税率，因而需求补税560元。处理年度汇算有补有退，都是正常状况，咱们要平常心看待。

【事例五】生疏收入别紧张先去核实再申述

交税人周教授被邀请到某大学参与研讨会并做讲演，次年汇算时他发现有一笔来自A协会劳务酬劳的交税记载。周教授回想了一下，自己从未参与过A协会的活动，所以就该笔劳务酬劳在个税手机APP上提起自然人贰言申述。经税务机关核实，周教授在大学参与的研讨会实践由该协会承办，其讲演的劳务酬劳也由协会付出并代扣代缴个税。周教授因不清楚其间缘由就该笔劳务酬劳提起了“被收入”的误申述。

温馨提示：交税人在经过个税手机APP查询自己的收入交税记载时，如对某笔收入有疑问，可先就该笔收入交税状况与付出单位联络核实。如归于付出单位申报过错，可由付出单位为交税人处理更正申报；如两边的确对该笔收入有争议，交税人可就该笔收入信息进行申述。咱们主张，交税人要仔细阅览申述须知，对申述信息的实在性、精确性和完整性担任，一起请保存好相关佐证材料，以备后续税务机关进行联络核实。

【事例六】退税请求并非一了百了补正材料乃是应尽责任

小吴在处理汇算申报时，依据上一年捐献状况，新增了一笔10000元的捐献扣除，但是受赠单位名称和捐献凭据号等事项都没有填写清楚。税务机关在退税审阅时发现了这一状况，屡次联络小吴，提示其及时录入相关信息并上传捐献凭据。但小吴因为各种原因，没有及时补录捐献信息和凭据。终究，税务机关做出了不予退税决议。

温馨提示：税务机关在年度汇算退税审阅时，关于交税人填写不清楚、有缺失的项目，会联络交税人弥补填写或提交相关佐证材料。这是贯彻落实“申报即可享用，材料留存备检”征管服务准则的行动，也是世界通行做法。咱们主张交税人在收到税务机关提示后活跃合作、赶快提交相关材料，以便及时获取退税，享用优质服务。

三、诚信填，虚报要被查

【事例七】官方告诉才可信 “退税秘笈”不靠谱

某公司职工小郑是个手机控，常常刷抖音、大众号和小红书等交际媒体。年度汇算期间，小郑偶尔在微信群刷到一个小视频，视频说个人处理个税年度汇算时，能够新增填写一些扣除，由此就能取得退税。看到这个“退税秘笈”，小郑如获至珍，不论信息真假就依样画葫芦。没想到刚填不久，就收到了税务机关推送的提示照实申报的信息，小郑这才茅塞顿开，赶忙撤销了退税请求更正申报，感叹：“踏踏实实、诚笃申报才是正路啊。”

温馨提示：个人所得税年度汇算准则施行以来，一些不法分子瞄准了交税人急于获取退税、乐于获取退税的心思，推出所谓的“退税秘笈”，招引点击和流量，获取眼球和重视。税务机关慎重提示，切勿相信网络上各类涉税小道音讯，应依法照实填写自己的收入和扣除状况。

【事例八】“大病医疗”绝非“生财之道”

小王上一年患病住院花费颇多，单位财政提示他，能够在个税年度汇算时享用大病医疗专项附加扣除方针。小王在国家医保渠道APP查询到契合条件的医药费用开销合计35000元，照实填写，及时取得了退税。他跟单位搭档广泛宣扬国家的好方针，没想到有人动起了歪脑筋。办公室其他3个人“照葫芦画瓢”，在没有医药费用开销的状况下，也填写了35000元的大病医疗专项附加扣除并提交退税请求。但这些人没有盼来退税，而是收到了税务机关请其供给佐证材料的音讯，还或许被记入不良交税信誉。

温馨提示：依法处理个税汇算是每个交税人的法定责任，轻信所谓退税秘笈或虚伪传言，不只会因虚伪填写影响自己的交税信誉，并且或许将个人隐私信息走漏给网络欺诈不法分子。交税人在处理汇算时，应经过个税手机APP仔细查看自己的收入、扣除、扣交税款等信息，依法诚信处理汇算。关于存在虚伪填写收入或扣除项目、篡改证明材料等恶劣情节的，税务部分将依法严肃处理，追交税款和滞纳金；对拒不整改的，将依法依规立案稽察。

【事例九】子女身份要实在信息核验无遁形

小冯和小陈是一对新婚夫妇，暂时未哺育子女。但在汇算时，小冯为了少缴点税款，填写了其搭档子女的身份信息并享用子女教育专项附加扣除。税务机关在年度汇算中发现，其填写的专项附加扣除信息存在疑点，发送短信请其更正申报信息或供给佐证材料。抱着幸运心思，小冯对税务机关的提示提示未予答理。税务机关又电话联络他，再次讲清方针规则，清晰奉告存在的问题和需求承当的法律责任。在小冯迟迟未更正信息也没有供给佐证材料的状况下，税务机关依法暂停其享用专项附加扣除。

温馨提示：少部分交税人在年度汇算时为了多退或许少交税款，进行了专项附加扣除不实申报。为构建个人所得税处理闭环，税务部分与其他部分建立了信息核验机制，使用税收大数据对交税人申报状况进行剖析；关于发现的涉税危险，与交税人进行交流，引导交税人更正过错、提高遵照，对拒不改正的，税务机关将依法依规进行处理。

【事例十】白叟身份莫虚填知晓规则是条件

小楚本年25岁，在处理年度汇算时，看到周围年岁大的搭档都填了奉养白叟专项附加扣除能取得退税，心里很痒痒，但是自己爸爸妈妈都还不到60岁，不契合填写条件。小楚灵机一动，就把自己祖母的信息作为自己母亲的信息填写了奉养白叟专项附加扣除，心思不由暗自满意。没过几天，税务机关在退税审阅时就发现了反常，要求王某提交佐证材料。王某自知理亏，赶忙心虚地撤销了退税请求，更正了年度汇算申报。

温馨提示：奉养白叟专项附加扣除有必定的填写条件，主要是假如被奉养人为爸爸妈妈，则爸爸妈妈一方需年满60周岁。假如交税人爸爸妈妈及其兄弟姐妹均已离世，且由交税人实行祖爸爸妈妈或外祖母的奉养责任，交税人才能够填写奉养白叟专项附加扣除。关于虚伪填写奉养白叟专项附加扣除的交税人，税务部分在与其他部分信息核验基础上，还将使用税收大数据进行剖析；关于发现的涉税危险，与交税人进行交流，引导交税人更正过错、提高遵照，对拒不改正的，税务机关将依法依规进行处理。

四、莫迟误，不办汇算有价值

【事例十一】境外所得要申报切勿隐秘存幸运

小何被某境内企业外派至国外子公司作业三年，每年2月底前，该企业都向税务机关报送外派人员信息。年度汇算期间，该单位提示小何应就其境外收入在国内申报个税，但他心存幸运，以为自己外派时刻长且不或许被发现，所以没有处理境外所得汇算。税务机关在大数据剖析比对时发现，小何有几十万元的境外所得没有申报，向他下达了责令期限改正告诉书。小何补缴了税款及滞纳金，单位知道了他未照实申报的状况，也对他进行了批判教育。

温馨提示：居民个人对其境外所得需自行申报交税，是自1980年个人所得税法施行以来一向坚持的根本准则。2018年新修订的个人所得税法连续了该项规则，即居民个人从我国境内和境外取得的所得，均应依法在我国交纳个人所得税。

【事例十二】退税请求应当及时超时处理权益受损

交税人小吕因为其2019年度取得了多笔劳务酬劳，导致其平常扣缴的税率高于2019年度汇算的适用税率，依照税法规则能够处理年度汇算取得退税。但小吕平常作业太忙了，单位前后屡次提示他处理汇算，他也没有放在心上。到了2023年下半年，一次偶尔的时机，小吕打开了个税手机APP，又想起了税务机关的提示，在其主张2019年度汇算退税请求时，体系已提示退税请求超越了税收征管法的规则期限，小吕懊悔不已。

温馨提示：依法照实处理汇算是交税人的责任。依据税收征管法规则，交税人自结算缴交税款之日起三年内发现的，能够向税务机关要求退还多缴的税款。对汇算可退税的交税人，主张在对收入、扣除承认后，及时提交退税请求，并重视税务机关的退税审阅状况，防止失去退税盈利。2024年7月1日起，税务机关将不再受理交税人2020年度汇算的退税请求。请契合退税条件的交税人及时处理汇算请求退税，防止影响自己的合法权益。

【事例十三】汇算补税是责任应办未办有赏罚

交税人小张因为其2022年度在多个单位任职，也取得了一大笔稿费，导致其平常扣缴的税率低于2022年度汇算的适用税率，依照税法规则应当处理年度汇算并补交税款。在汇算时，小张打开个税手机APP看了一眼，发现要补很多税，觉得税务机关不必定能找到他，迟迟没处理汇算缴交税款。2023年8月，经屡次提示无效后，税务机关依法对其责令期限改正。小张收到告诉书后说：早知道这样，我还不如早办了，税款没少缴，还有一笔滞纳金，亏大了。

温馨提示：依法照实处理汇算是交税人的责任。对存在应处理未处理汇算等涉税问题的，税务机关会进行提示提示、催促整改和约谈警示，并经过电子、书面等方法向其发送税务文书，提示催促交税人整改，关于拒不整改或整改不完全的交税人，税务机关将依法进行立案查看，在征收滞纳金的基础上加处罚款，并归入税收监管要点人员名单，对其今后3个交税年度申报状况加强审阅。

告发/反应